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阿坝州应用技术研究与开发资金管理办法


来源:       发布时间:2016-7-15 17:01:51     点击率: 297

第一章  总 则

第一为了进一步规范并加强我州科研计划专项经费的管理,提升资金使用绩效,根据《中共中央办公厅、务院办公厅印发<深化科技体制改革实施方案>》《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》和《四川省人民政府办公厅转发科技厅、财政厅<关于改进加强省级财政科研项目和资金管理的实施意见>的通知》及国家、省、州财务制度的有关规定,结合我州实际,制定本办法。

第二条 阿坝州应用技术研究与开发资金(以下简称研发资金)是阿坝州人民政府专项用于支持科技创新与发展,加强科技与经济的结合,促进国民经济和社会可持续发展而设立的专项资金。

第三条 研发资金的支持对象是在阿坝州行政区划内注册登记、具有独立法人资格的企事业单位、科研机构、高等院校。主要支持开展基础研究、前沿技术研究、社会公益技术研究、技术引导与应用示范等各类科研活动,以及州委、州政府确定的其他科技创新工作。

第四条 研发资金来源于州财政拨款,由州财政局、州科学技术和知识产权局共同管理。

第二章  管理和使用原则

第五条 研发资金的管理和使用,坚持“遵循规律、改革创新、公正公开、规范高效”的原则,充分发挥科技服务机构和专家在管理与决策过程中的评议和咨询作用。

坚持遵循规律。把握全球科技和产业变革趋势,立足我国经济社会发展和科技创新实际,遵循科学研究、技术创新和成果转化规律,实行分类管理,提高科研项目和资金管理水平,健全鼓励原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新的机制。

坚持改革创新。推进政府职能转变,发挥好财政科技投入的引导激励作用和市场配置各类创新要素的导向作用。加强管理创新和统筹协调,对科研项目和资金管理各环节进行系统化改革,以改革释放创新活力。

坚持公正公开。强化科研项目和资金管理信息公开,加强科研诚信建设和信用管理,着力营造以人为本、公平竞争、充分激发科研人员创新热情的良好环境。

坚持规范高效。明确科研项目、资金管理和执行各方的职责,优化管理流程,建立健全决策、执行、评价相对分开、互相监督的运行机制,提高管理的科学化、规范化、精细化水平。

第三章  支持方式及开支范围

第六条 研发资金根据计划安排的项目类别、规模和管理工作需要,实行项目分类管理,基础前沿科研项目突出创新导向、公益性科研项目聚焦重大需求、市场导向类项目突出企业主体、重大项目突出政府目标导向,充分发挥市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用。  

第七条 研发资金经费主要采取前补助、后补助的支持方式,并探索开展其他支持方式。

前补助是指项目立项后核定预算,并按照研发资金计划任务合同(以下简称“任务合同书”)确定的拨款计划及任务实际完成进度核拨经费的财政支持方式。

后补助是指从事研究开发活动的单位,先行投入资金,取得成果通过验收审查后,获得经费补助的财政支持方式。

具体支持方式,由州科学技术和知识产权局结合科研活动特点和承担单位性质在编制项目指南时明确。

第八条 项目经费是指项目实施过程中发生的与科研活动相关的各项费用,包括直接费用和间接费用两部分。   

(一)直接费用,指在项目实施过程中发生的与之直接相关的费用。主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他费用等。

设备费,指在项目研究开发过程中购置或试制专用仪器设备,对现有仪器设备进行升级改造、以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费支出。

材料费,指在项目研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

测试化验加工费,指在项目研究开发过程中支付给外单位(包括项目承担单位内部独立经济核算单位)的检验、测试、化验及加工等费用。

燃料动力费,指在项目研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。

差旅费,指在项目研究开发过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照阿坝州有关规定执行。

会议费,指在项目研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目等活动而发生的会议费用。项目承担单位应当按照阿坝州有关规定,严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。

国际合作与交流费,指在项目研究开发过程中项目研究人员出国及外国专家来州工作的费用。国际合作与交流费应严格执行国家外事经费管理的有关规定。项目研究过程中发生国际合作与交流时,应当事先报经项目牵头单位审核同意。

出版/文献/信息传播/知识产权事务费,指在项目研究开发过程中,需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

劳务费,指在项目研究开发过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员(如在校研究生)和项目组临时聘用人员等的劳务性费用。劳务费预算应当结合当地实际以及相关人员参与项目的全时工作时间等因素合理编制,项目临时聘用人员的社会保险补助纳入劳务费科目中列支。

专家咨询费,指在项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目研究及其管理的相关人员。

以会议形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员800—1000元/·天、其他专业技术人员500—800元/人·天的标准执行。会期超过两天的, 第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员400—600元/人·天、其他专业技术人员300—400元/人·天执行。

以通讯形式组织的咨询,专家咨询费的开支—般参照高级专业技术职称人员100—300元/人·次、其他专业技术人员80 —200元/人·次的标准执行。

项目在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其他支出,应当在申请预算时单独列示,单独核定。

(二)间接费用,指项目承担单位(以下简称“承担单位”)在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。间接费用用于补偿项目承担单位为项目实施所发生的间接成本和绩效支出,项目承担单位应当建立健全间接费用的内部管理办法,合规合理使用间接费用,结合一线科研人员实际贡献公开公正安排绩效支出,体现科研人员价值,充分发挥绩效支出的激励作用。其中绩效支出,应当由承担单位根据国家有关规定拟定绩效考核办法,在对科研工作进行绩效考核的基础上,结合科研人员实绩统筹安排。项目承担单位不得在核定的间接费用或管理费用以外再以任何名义在项目资金中重复提取、列支相关费用。

间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制,按照不超过课题经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定,具体比例如下:20万元及以下部分不超过15%;超过20万元至50万元的部分不超过13%;超过50万元的部分不超过10%。

间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的8%。

第四章 项目经费管理

第九条州级有关部门、有关直属机构、有关单位和县级科学技术和知识产权局等项目组织单位组织项目,申报单位按要求申报项目的同时,应当编制应用技术研发资金项目预算。

第十条项目预算包括收入预算和支出预算,收入预算和支出预算应做到收支平衡。

收入预算包括专项经费和自筹经费。自筹经费应为货币资金,包括单位自有货币资金以及从其他渠道获得的货币资金。有自筹经费来源的,应当提供经费来源证明及其他相关财务资料。

支出预算应当按照经费开支范围确定的支出科目和不同经费来源编列。同一支出内容一般不得同时列支专项经费和自筹经费。支出预算应当对各项支出的主要用途和测算理由等进行详细说明。

第十一条项目下设课题的,每个课题承担单位均需按预算编制的要求单独编制各自的课题预算,项目承担单位将所有课题预算审核汇总后形成项目预算。

第十二条通过立项评审且申请专项经费达到一定金额的项目,在任务书填报完成后,由州科学技术和知识产权局和州财政局组织专家或委托第三方评估机构对该项目(含下设课题)进行预算评估评审。

第十三条项目预算按规定程序审核通过后,州科学技术和知识产权局与承担单位签订任务合同书,项目预算作为任务合同书的组成部分,是预算执行、监督检查和验收结题的重要依据。

第十四条州科学技术和知识产权局根据任务合同书确定的拨款计划及任务实际完成进度向州财政局申请拨款,州财政局按照州级财政资金国库集中支付的有关规定结合项目实施和资金使用进度,及时办理资金支付。

第十五条承担单位应严格按任务合同书规定的预算内容执行,确有必要调整时,应按以下程序办理:

(一)项目预算总额调整,承担单位变更等应当报州科学技术和知识产权局批准,州财政局备案。

(二)项目总预算不变、项目合作单位之间以及增加或减少项目合作单位的预算调整,应当由项目负责人协助项目承担单位提出调整意见,报州科学技术和知识产权局批准。

(三)项目总预算不变,直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、其他支出预算如需调整,项目组和项目负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请,由项目承担单位审批,州科学技术和知识产权局或相关主管部门在中期财务检查或财务验收时予以确认。直接费用中的差旅费、会议费、国际合作与交流费预算不予调增,项目实施中发生的会议费、差旅费、国际合作与交流费三项支出之间可以调剂使用,但不得突破三项支出预算总额。

(四)项目直接费用预算中劳务费、专家咨询费和间接费预算一般不予调增。如需调整,在不超过该科目核定预算10%,或超过10%但科目调整金额不超过3万元的,由项目负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请,由项目承担单位审批,州科学技术和知识产权局或相关主管部门在中期财务检查或财务验收时予以确认;其他支出科目预算执行超过核定预算10%且金额在3万元以上的应当由项目负责人协助项目承担单位提出调整意见,经项目组织单位审核同意后报州科学技术和知识产权局批准。

(五)项目设备费科目预算一般不得调整,如需调整应当报州科学技术和知识产权局批准。但设备用途和数量不变,因市场价格变化等导致设备费预算调减的,由项目责任人提出申请,由承担单位法定代表人或其授权的相关负责人负责审批,州科学技术和知识产权局在项目验收时予以确认。设备费调减的经费可调剂用于项目其他方面的支出。

第十六条项目在研期间,年度剩余资金可以结转下一年度继续使用。

第十七条项目因故终止,承担单位财务部门应及时清理账目与资产,编制财务报告及资产清单,由承担单位向州科学技术和知识产权局提出申请,州科学技术和知识产权局、州财政局组织进行清查处理。

第十八条项目完成后,承担单位应及时向州科学技术和知识产权局提出验收申请,州科学技术和知识产权局根据有关规定组织项目验收工作。对专项经费资助达到一定金额或影响重大的项目,由州科学技术和知识产权局组织财务验收。

第十九条项目确需延期验收的,承担单位一般应在任务合同书规定的完成日3个月前向州科学技术和知识产权局提出书面申请,经州科学技术和知识产权局批准后方可延期,否则以任务合同书规定的完成日为项目终止日。

第二十条结余经费是指在项目结束或因故终止时,专项经费预算总额减去实际支出总额和合理的后续支出后的余额。因故终止项目结余经费还应当包括处理已购物资、材料及仪器、设备的变价收入。项目完成任务目标并通过验收,且承担单位信用评价好的,项目结余资金按规定在一定期限内由单位统筹安排用于科研活动的直接支出,并将使用情况报项目主管部门;未通过验收和整改后通过验收的项目,或承担单位信用评价差的,结余资金按原渠道收回。

第五章 监督与检查

第二十一条州财政局、州科学技术和知识产权局负责对项目的预算编制、经费拨付和使用等情况进行审核,通过专项审计、财务验收、绩效评价等多种方式实施监督检查,并主动接受人大和社会的监督。监督检查的结果,将作为核拨项目经费和今后立项支持的重要依据。

第二十二条项目承担单位是项目经费管理和使用的责任主体,主要职责如下:

(一)建立健全项目经费管理制度,完善内部控制和监督制约机制,认真行使经费管理、审核和监督权,对本单位使用、外拨经费情况实行有效监管;按照国家和我州有关规定强化间接费用的管理,制定具体的管理制度和措施;

(二)按照本办法的预算编制要求,负责编制申报项目(课题)经费预算和决算。按照项目(课题)有关匹配资金的约定,落实单位自筹资金及其他配套条件。项目申请单位应当按规定科学合理、实事求是地编制项目预算,并对仪器设备购置、合作单位资质及拟外拨资金进行重点说明;

(三)严格按照预算的开支标准和范围使用项目经费,严禁用于支付各种罚款、捐款、赞助和投资等,严禁以任何方式变相谋取私利;

(四)对专项经费和自筹经费分别进行单独核算,加强对经费的管理。积极开展项目经费管理和使用情况的自查,按规定审批项目(课题)预算执行中的一般性调整,向主持单位、专业机构反映预算执行中的问题,提出建议,并按规定要求及程序办理,配合做好预算评估评审、审计、验收与绩效评价等有关工作;

(五)认真审核验收材料,按时提出验收申请,及时制定和落实整改措施,按规定办理财务结账手续,退还结余经费等。

第二十三条 规范项目资金使用行为,科研人员和项目承担单位要依法依规使用项目资金,不得擅自调整外拨资金,不得利用虚假票据套取资金,不得通过编造虚假合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费,不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费,不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证、以表代账应付财务审计和检查。

第二十四条 改进科研项目资金结算方式,科研院所、高等院校等事业单位承担项目所发生的会议费、差旅费、小额材料费和测试化验加工费等,要按规定实行“公务卡”结算;企业承担的项目,上述支出也应当采用非现金方式结算。项目承担单位对设备费、大宗材料费和测试化验加工费、劳务费、专家咨询费等支出,原则上应当通过银行转账方式结算。

第二十五条承担单位和项目责任人及其它相关人员在预算执行过程中出现违规违纪行为的,州科学技术和知识产权局要督促其限期整改,将视情节轻重予以通报批评、暂停项目拨款、终止项目执行、追回已拨项目经费、取消项目承担者一定期限内申报资格等处罚措施。构成犯罪的,交由相关部门追究刑事责任。

第六章 制度建设

第二十六条州科学技术和知识产权局对承担单位、项目责任人、中介机构、评估评审专家等在专项经费管理工作中的诚信进行记录,作为今后参加项目申报和评估评审等活动的重要依据。项目承担单位法定代表人、项目负责人在申报材料和编报预算时应当共同签署承诺书,保证所提供信息的真实性,并对信息虚假导致的后果承担责任

第二十七条除涉密及法律法规另有规定外,项目主管部门应当按规定向社会公开科研项目的立项信息、验收结果和资金安排情况等。州科学技术和知识产权局积极推进项目的基本信息、监督检查和评估评审结果等与国家、省科技部门以及全州相关政府管理部门共享,并按全州信息公开的有关要求做好信息公开工作,接受社会监督。项目承担单位应当在单位内部公开项目立项、主要研究人员、资金使用、大型仪器设备购置以及项目研究成果等情况,接受内部监督。

第二十八条 州科学技术和知识产权局会同有关部门制定科技报告的标准和规范,建立国家科技报告共享服务平台,实现国家科技资源持续积累、完整保存和开放共享。对财政资金支持的科研项目,项目承担者必须按规定向州科学技术和知识产权局提交科技报告,科技报告提交和共享情况作为对其后续支持的重要依据。

第二十九条 充分发挥专家咨询作用,项目评估评审应当以同行专家为主,吸收州外高水平专家参与,评估评审专家中一线科研人员的比例应当达到75%左右。扩大企业专家参与市场导向类项目评估评审的比重。建立专家数据库,实行评估评审专家轮换、调整机制和回避制度。对采用视频或会议方式评审的,公布专家名单,强化专家自律,接受同行质询和社会监督;对采用通讯方式评审的,评审前专家名单严格保密,保证评审公正性。

第七章  附则

第三十条专项经费使用中涉及政府采购的,按照州政府采购有关规定执行。

第三十一条专项经费形成的大型科学仪器设备、科学数据、自然科技资源等,在保障有关参与单位合法权益的基础上,按照国家和我州有关规定开放共享,以减少重复浪费,提高资源利用效率。

第三十二条本办法由州财政局、州科学技术和知识产权局负责解释。

第三十三条 本办法自印发之日起施行,有效期五年。


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